PEQUEÑOS NEGOCIOS Y DEDUCCIONES TRIBUTARIAS QUE ¡NECESITAS SABER!
- Valerie C.
- Nov 20, 2019
- 14 min read
• Para aprovechar las deducciones, deberá probar las tarifas y costos asociados. En otras palabras, GUARDE SUS RECIBOS - TODOS ELLOS ... en una moda organizada Para asegurarse de que no está pagando de más o pagando de menos, siempre es una buena idea consultar con un/a asesor/a fiscal experimentado sobre cuándo utilizar las deducciones y para garantizar Las deducciones se aplican a usted.
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La Administración de Pequeños Negocios de EE. UU. Recomienda gastar entre el 7% y el 8% de sus ingresos brutos para marketing y publicidad. Se incurre en estos gastos para promover un negocio, como
· volantes (incluido el costo de distribuirlos)
· promociones de radio
· anuncios de Facebook, Instagram y otros medios
· Tarjetas de negocio
COMISIONES Y TARIFAS
· Una tarifa de referencia es lo que le paga a la persona que le proporciona una ventaja, HomeAdvisor, Thumb tack, Angies List son ejemplos principales de tarifas de referencia asociadas con la industria de la construcción.
· Tarifas de referencia o montos ocasionales pagados a personas que no son empleados o Los contratistas independientes pueden ser deducibles. Esto no incluye comisiones pagadas a los empleados.
· Una comisión de ventas es lo que le paga a un vendedor para cerrar una venta.
· Atención: si pagó a un contratista independiente o freelance $ 600 o más por comisiones en un proyecto y no retuvo ningún tipo de impuestos, debe enviar a ese contratista y al IRS un 1099-MISC.
CONTRATO LABORAL
Un contratista independiente es una persona o entidad contratada para realizar un trabajo o prestar servicios a otra entidad como no empleado. Como resultado, los contratistas independientes deben pagar sus propios impuestos de Seguro Social y Medicare. El pagador debe clasificar correctamente a cada beneficiario como un contratista
independiente o empleado. Otro término para un contratista independiente es un profesional independiente.
Pagos que se pagan a contratistas independientes (no empleados) por servicios prestados son deducibles. (Requerido para emitir 1099)
PROGRAMAS DE BENEFICIOS PARA EMPLEADOS
5 ventajas de los beneficios para empleados:
Reclutar y retener empleados clave
Una fuerza laboral saludable es una fuerza laboral productiva
Cultura y moral
Ventajas fiscales
Una base para el crecimiento
Para la mayoría de las pequeñas empresas, llega un momento en que es más costoso no ofrecer beneficios a los empleados que ofrecerlos. Una vez que su pequeña empresa alcanza este punto de inflexión, las ventajas como el reclutamiento, la retención, el ahorro de costos y la cultura positiva se convierten en ingredientes importantes para el crecimiento y el éxito del negocio.
Las contribuciones a los programas de beneficios para empleados incluyen:
Educación
Recreación
programas de salud
bienestar
SEGURO
Las primas pagadas para proteger el negocio contra pérdidas son deducibles como gastos. Las primas actuales o del año anterior pueden deducirse en el año pagado. Si se utiliza el efectivo o el método contable de acumulación, los pagos anticipados pueden deducirse sólo en el año en que se aplican.
Tipos de seguro para cual las primas son deducibles incluye:
1. Incendio
2. Robo
3. Inundación
4. Mercadería
5. Inventario
6. Crédito
7. Responsabilidad Pública
8. Compensación de trabajadores
9. Interrupción de negocios
10. Errores y omisiones
11. Discapacidad (para empleados)
12. Mala practica
13. Ventana de visualization
14. Responsabilidad del Producto
PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS
La porción de interés de los pagos de la hipoteca sobre la propiedad utilizada en el negocio es deducible.
** Aviso** Si trabaja de forma remota para un empleador, la deducción de su oficina en casa ya no está disponible, a partir de la ley fiscal de 2018
Nota: Si la pequeña empresa está ubicada en la casa del propietario, la parte comercial de El interés hipotecario tiene que ser deducido basado en el área que se usa para su pequeño negocio.
EJEMPLO
•• Imagínate que tiene una hipoteca de $ 500,000 en su casa de 4,000 pies cuadrados y paga $ 24,000 en intereses hipotecarios por el año. Además, utiliza 400 pies cuadrados (10% de su área total) exclusivamente como su oficina comercial. El método regular le permitiría deducir el 10 por ciento de su interés hipotecario, o $ 2,400. Esto sería solo una parte de la deducción total de su oficina en casa. El método simplificado le proporciona una deducción fiscal total de solo $ 1,500 para su oficina en el hogar, según el límite de tamaño de 300 pies cuadrados. ¡También se puede decir el uso del hogar!
Hay requisitos estrictos en las oficinas en el hogar; asegúrate de entender las restricciones.
OTROS INTERESES
Los tipos de intereses que son deducibles de impuestos incluyen los intereses hipotecarios para las hipotecas primera y segunda (capital hipotecario), los intereses hipotecarios para propiedades de inversión, los intereses de préstamos estudiantiles y los intereses de algunos préstamos comerciales, incluidas las tarjetas de crédito comerciales. Los intereses de la tarjeta de crédito personal, los intereses de préstamos para automóviles y otros tipos de intereses personales de financiación del consumidor no son deducibles de impuestos.
Otros intereses incluyen:
todos los intereses sobre el endeudamiento comercial por el cual el negocio el propietario no recibió un Formulario 1098.
Esto incluye cargos financieros en la tarjeta de crédito
compras realizadas con fines comerciales, intereses pagados en compras a plazos.
otros tipos de préstamos para el negocio.
SERVICIOS LEGALES Y PROFESIONALES
Puede deducir los honorarios pagados a contadores, abogados u otros profesionales que son contratistas independientes, por los gastos "ordinarios y necesarios" de su negocio.
Esto incluye:
Tasadores
Analistas de Sistema’s
Consultores y tenedores de libros.
El IRS enumera específicamente contadores y abogados en la categoría de honorarios legales y profesionales, pero se pueden incluir otros profesionales.
Costos por servicios legales y profesionales como abogados, contabilidad e impuestos.
los honorarios de preparación que son ordinarios y necesarios para la operación del negocio son deducibles.
GASTO DE OFICINA
También llamados gastos operativos de oficina, los gastos de oficina son costos que están directamente relacionados con la operación del negocio. Los gastos de oficina pueden incluir…
software de computadora
Franqueo
Teléfono
Internet
Almohadillas
Libros de pedidos
Libros de recibos
Suministros para equipo (por ejemplo, efectivo registros, computadoras y copiadoras)
Libros de registro y suministros relacionados.
cualquier costo de equipo de oficina. El Servicio de Impuestos Internos permite a los propietarios de pequeñas empresas deducir el 100% de los gastos de oficina, suponiendo que retienen todos los recibos.
Los gastos de oficina son los costos de suministros de oficina consumibles, como.
Suministro y Gasto de Oficina no son igual!!
PENSIÓN Y PLANES DE COMPARTIR BENEFICIOS
Montos pagados por la empresa como contribuciones del empleador a una pensión, participación en las ganancias, o plan de anualidad para empleados son deducibles.
Un plan de participación en las ganancias es un tipo de plan de contribución definida que permite a las empresas ayudar a los empleados a ahorrar para la jubilación. Con un plan de participación en las ganancias, las contribuciones del empleador son discrecionales. Eso significa que la compañía puede decidir de año en año cuánto contribuir (o si contribuir) al plan de un empleado. Si la empresa no tiene ganancias, no tiene que hacer contribuciones al plan. (Pero una empresa no necesita ser rentable para tener un plan de participación en las ganancias). Esta flexibilidad la convierte en una excelente opción de plan de jubilación para pequeñas empresas o empresas de cualquier tamaño. Además, alinea el bienestar financiero de los empleados con el éxito de la empresa.
ALQUILER O ARRENDAMIENTO
Los pagos de alquiler o arrendamiento de propiedades comerciales son deducibles en el año fiscal para el cual el alquiler se debe.
El alquiler es el pago por el uso de bienes que el contribuyente no posee.
Los arrendamientos netos son arrendamientos que incluyen el alquiler por espacio más el pago de los costos asociados, como:
los impuestos y seguros de propiedad
servicios públicos
recolección de basura
alcantarillado y agua.
Los arrendamientos netos son deducibles como renta que incluye los costos asociados.
**Si un contribuyente alquila su casa y usa una oficina en casa para su negocio, entonces el porcentaje de la renta = área de la empresa ÷ área de la casa es deducible, pero limitado por los ingresos de la empresa. **
REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
Los costos incurridos para devolver un activo a una condición anterior o para mantener el activo operando en su condición actual (en lugar de mejorar el activo). Por ejemplo, si un camión de la compañía está dañado, el costo de reparar el daño se carga inmediatamente a gastos de reparación y mantenimiento. El mantenimiento de rutina, como puesta a punto del motor, cambios de aceite, lavado del radiador, etc., también se carga a reparaciones y gastos de mantenimiento.
Las reparaciones y el mantenimiento incluyen las cantidades necesarias para mantener la propiedad en condiciones de funcionamiento ordinarias y eficientes como:
mano de obra
Suministros
la parte anual del contrato de costo de servicio y otros artículos relacionados con la reparación.
Es importante distinguir entre gastos de reparación y gastos de mejora porque la mejora debe ser depreciada.
Un gasto de capital aumenta el valor del activo
la productividad del activo prolonga la vida útil del activo o lo adapta a un uso diferente.
SUMINISTROS
Los suministros de oficina son objetos tangibles que ayudan en la operación de su negocio. Los gastos de oficina pueden incluir equipos electrónicos, como:
una computadora, impresora o fax.
tinta de Impresora,
clips de papel
papel y grapas
Lapices, boligrafos
Calculadoras etc…
Los muebles, como un escritorio o una silla, se consideran suministros de oficina si el artículo se usa únicamente para el negocio. El IRS permite a los propietarios de pequeñas empresas deducir el 100% de los suministros de oficina, pero requiere que retengan todos los recibos de los suministros.
Todos los artículos de suministro necesarios para el negocio del propietario son deducibles de impuestos, incluidos
materiales de envoltura de regalos, suministros de limpieza o mantenimiento, y mantenimiento de un guardián (animales incluidos) en propiedad comercial o sistema de seguridad electrónica.
IMPUESTOS Y LICENCIAS
Las pequeñas empresas deben tener una cantidad de licencias y permisos comerciales para poder operar legalmente y la mayoría son gastos deducibles de impuestos.
Licencias, tales como
licencia de impuestos comerciales del condado
tarifa de Sunbiz.org
Licor
chofer,
Construcción
tarifas regulatorias pagadas anualmente a los gobiernos estatales o locales en conexión con el negocio son deducibles.
Los impuestos que son directamente atribuibles al comercio o negocio son deducibles
Para ser deducible como gasto comercial, el pago de impuestos debe estar relacionado con el negocio. No puede deducir impuestos personales, como impuestos sobre su hogar o propiedad personal o impuestos pagados sobre actividades no relacionadas con el negocio.
Incluso…
Impuesto sobre bienes inmuebles impuesto a la propiedad comercial. (Impuestos inmobiliarios pagados de forma personal.
la residencia con una oficina hogareña calificada se deduce como uso comercial del hogar gastos.
Cualquier impuesto estatal o local sobre el ingreso bruto (a diferencia del ingreso neto) directamente atribuible a un oficio o negocio.
Impuestos a la propiedad personal impuestos a la propiedad utilizada en un comercio o negocio que no sea aquellos para vehículos.
Impuestos a las ventas, impuestos a las ventas de propiedades o servicios al por menor y medidos por precio de venta bruto o recibos brutos. ••Si este impuesto se recauda del comprador, el monto debe incluirse en los recibos brutos. ••
Nota: Impuestos a las ventas pagados en suministros o la propiedad depreciable se agrega a la base del costo de la propiedad.
Compensación de impuestos sobre el uso que generalmente se imponen sobre el uso, almacenamiento o consumo de un artículo traído de otra jurisdicción fiscal.
Impuesto federal de uso de carreteras.
IMPUESTOS SOBRE LA NÓMINA
Un impuesto sobre la nómina es un impuesto que un empleador retiene del salario de un empleado y paga al gobierno en nombre de los empleados. El impuesto sobre la nómina se basa en el sueldo o salario del empleado.
Los impuestos de empleo que una empresa debe pagar en nombre de sus empleados son deducibles, incluso:
Impuesto de seguridad social del 6.2 por ciento sobre el salario de cada empleado.
Impuesto de Medicare de 1.45 por ciento sobre el salario de cada empleado.
Impuesto federal de desempleo (FUTA) que va desde 0.8 por ciento hasta 6.2 por ciento en el salario de cada empleado hasta $ 7,000.
Impuesto estatal de desempleo.
VIAJES DE NEGOCIOS
Su viaje debe estar principalmente relacionado con el negocio para ser deducible. Los viajes de placer nunca son deducibles. Puede deducir los gastos de viaje solo si viaja fuera de casa en relación con la búsqueda de un negocio existente.
Los gastos de viaje en los que incurra en relación con la adquisición o el inicio de un nuevo negocio no son deducibles como gastos comerciales. Sin embargo, puede agregar estos costos a sus gastos iniciales y elegir deducir una parte de ellos y amortizar el resto durante 180 meses. La casa de impuestos es toda la ciudad o área general en la que un individuo regularmente funciona, sin importar dónde viva.
Los gastos de viaje deducibles incluyen:
50% del costo de las comidas cuando viaja
tarifas aéreas, ferroviarias y de autobús
cargos por equipaje
gastos de hotel
gastos de operación y mantenimiento de un automóvil,
gastos de operación y mantenimiento de remolques domésticos,
costos de transporte local para tarifas de taxi u otro transporte
gastos de limpieza y lavandería
tarifas de alquiler de computadoras
honorarios de taquígrafo público
gastos de teléfono o fax
consejos sobre gastos elegibles
COMIDAS
Si utiliza el método de gasto real, debe realizar un seguimiento de lo que gasta en comidas (incluyendo propinas e impuestos) en ruta hacia y en su destino comercial. Cuando hace sus impuestos, suma estos montos y deduce la mitad del total.
Ejemplo: Frank realiza un viaje de negocios desde Santa Fe, Nuevo México a Reno, Nevada. Llega en auto. En el camino, gasta $200 en comidas. Mientras está en Reno, gasta otros $200. Su gasto total de comida para el viaje es de $400. Puede deducir la mitad de esta cantidad, o $200.
Si combina un viaje de negocios con unas vacaciones, puede deducir solo las comidas que come mientras está en el negocio, por ejemplo, comidas que come mientras asiste a reuniones de negocios o realiza otro trabajo relacionado con los negocios.
Para que los gastos de comida sean deducibles, debe haber un propósito comercial claro para ellos.
discusiones sustanciales de negocios deben llevarse a cabo antes, durante o después de la comida.
Los gastos no pueden ser lujosos o extravagantes, y la deducción de impuestos generalmente es limitada al 50% de los gastos incurridos.
REGALOS
El costo de los obsequios comerciales a clientes actuales o potenciales es deducible hasta máximo de $ 25 por cliente por año. Entradas a espectáculos o eventos deportivos para Los clientes para promover negocios son deducibles. Regalos que no están por debajo de la limitación de $ 25. Becas libres de impuestos Premios y reconocimientos libres de impuestos, y premios de logros a los empleados en reconocimiento de la duración del servicio o logro de seguridad. Tenga en cuenta que los premios a los empleados no deben ser una compensación
encubierta. Para evitar malinterpretar un premio de compensación, no los presente al mismo tiempo que se hacen los ajustes salariales anuales.
UTILIDADES
La deducción de servicios públicos incluye cargos por electricidad, gas, teléfono, agua y alcantarillado en propiedad comercial.
El costo del servicio telefónico local básico (impuestos incluidos) para la primera línea telefónica en el hogar no es deducible. El costo de una línea adicional agregado para fines comerciales es deducible al igual que cualquier cargo de larga distancia incurrido para la pequeña empresa.
Los servicios públicos y el alquiler pagado en una ubicación comercial, como una tienda minorista u oficina, son gastos comerciales deducibles. Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos considera el alquiler y los servicios públicos como gastos personales, que generalmente no son elementos deducibles en su declaración de impuestos. Solo en circunstancias muy especiales puede reclamar el alquiler y los servicios públicos como una deducción de impuestos en su declaración personal.
SALARIO
Para ser deducible, la compensación En términos generales, los sueldos, salarios, comisiones y bonificaciones que ha pagado a los empleados de su pequeña empresa son gastos deducibles de impuestos se consideran:
Ordinario y necesario
Razonable en cantidad
Pagado por los servicios realmente prestados
Pagado o incurrido en el año actual
El año en el que reclama la deducción de impuestos depende en parte de si su empresa utiliza el efectivo o los métodos contables de acumulación.
Salarios brutos, salarios o otra compensación pagada a familiares (incluido el cónyuge del dueño del negocio y niños) son deducibles siempre que se cumplan todos estos requisitos.
El costo real de las comidas y el alojamiento proporcionado a los empleados es deducible como compensación pagada independientemente si el valor es imponible para el empleado.
El valor de las comidas y el alojamiento amueblado para la conveniencia del empleador no está incluido en el salario bruto del empleado.
Si se proporciona como incentivos laborales adicionales, el valor está incluido en los salarios.
OTROS GASTOS
Definicion: otros gastos en contabilidad sustantivo
Otros gastos son gastos que no se relacionan con el negocio principal de una empresa.
Además de los costos operativos, la compañía debe considerar otros gastos, incluidos los gastos por intereses y las pérdidas por la disposición de activos fijos.
Ejemplos de otros gastos incluyen gastos por intereses y pérdidas por enajenación de activos fijos.
Ejemplos de deducciones de impuestos que se pueden enumerar como otros gastos son:
Cargos por servicios bancarios (incluido el cargo por servicio por aceptar tarjetas de crédito).
Cuotas al comercio u organizaciones profesionales.
Suscripciones a publicaciones.
Tarifas de eliminación de basura.
Gastos de lavandería y limpieza de uniformes.
Tarifas de procesamiento de tarjetas de crédito.
Software.
GASTOS DE INICIAR
El IRS le permite deducir $ 5,000 en costos de inicio de negocios y $ 5,000 en costos de organización, pero solo si sus costos totales de inicio son de $ 50,000 o menos. Si sus costos iniciales para cualquier área exceden los $ 50,000, el monto de su deducción permitida se reducirá en ese monto en dólares. Y si sus costos iniciales son más de $ 55,000, la deducción se elimina por completo.
Por ejemplo:
si sus costos iniciales fueran de $ 53,000, perdería $ 3,000 de la deducción y solo se le permitiría deducir $ 2,000. Y si sus costos iniciales fueron de $ 55,000 o más, no califica para la deducción. Los costos restantes después de su deducción se deben amortizar (pagar durante un período de tiempo) anualmente en partes iguales durante los próximos 15 años.
Siempre debes reclamar la deducción inicial para el año fiscal que la empresa abrió oficialmente.
Los ejemplos de costos que pueden calificar como gastos iniciales incluyen los siguientes:
Una encuesta de mercados potenciales.
Análisis de instalaciones disponibles, mano de obra, suministros, etc.
Anuncios para la apertura del negocio.
Salarios y salarios de los empleados en prácticas y sus instructores.
Viajes y otros costos necesarios para asegurar posibles distribuidores, proveedores o
clientes y honorarios para ejecutivos y consultores y para otros profesionales servicios.
Los gastos iniciales no incluyen intereses deducibles, impuestos o investigación y costos experimentales, los gastos no deducibles dentro del primer año pueden ser amortizado en 15 años.
GASTOS DE COCHES Y CAMIONES
Los costos asociados con la operación de un automóvil, camión u otro vehículo solo son deducibles de impuestos bajo ciertas circunstancias. Debe conducir con fines comerciales, médicos porque está prestando servicios caritativos o, a veces, porque se está mudando. El monto de su deducción se basa en la cantidad de millas que ha gastado conduciendo para cualquiera de estos fines deducibles de impuestos.
El dueño de un negocio que usa su automóvil o le reembolsa a un empleado por usar un automóvil tiene dos métodos disponibles para reclamar gastos de automóviles y camiones.
Los dos métodos son gastos reales o el método opcional.
Gastos reales: el propietario de una empresa que utilice el método de gastos reales reclamará la parte comercial de los gastos reales pagados para ejecutar el vehículo. Gastos reales incluye el costo de gas, petróleo, seguros, llantas, licencias, reparaciones, alquiler de garaje y limpieza.
Si se alquila el automóvil, el monto del alquiler o alquiler también puede ser una deducción de impuestos (dentro de las limitaciones). Si el dueño del negocio es dueño del automóvil, él o ella puede reclamar una depreciación deducción fiscal.
Método opcional (tasa de millaje estándar): propietarios de negocios que poseen o arriendan sus automóviles y quienes no operan una flota de vehículos para sus negocios son elegibles para esto método.
El IRS ha anunciado la tasa de millaje estándar para 2019.
Estas son las tasas que debe usar cuando prepare sus impuestos comerciales de 2019.
58 centavos por milla para millas comerciales
20 centavos por milla para gastos médicos o de mudanza
14 centavos por milla conducidos en servicio de organizaciones de caridad.
La asignación máxima para 2019 de un plan de tasa fija y variable (FAVR) es de $ 50,400 para automóviles, camiones y furgonetas. Los dueños de negocios deben tomar esto en cuenta al calcular sus ingresos y gastos o al pagar los gastos de empleados.
DEPRECIACIÓN DE GASTOS REALES
Definición: El valor monetario de un activo disminuye con el tiempo debido al uso, desgaste u obsolescencia. Esta disminución se mide como depreciación.
Descripción: la depreciación, es decir, una disminución en el valor de un activo puede ser causada por una serie de otros factores, así como por las condiciones desfavorables del mercado, etc. La maquinaria, el equipo y la moneda son algunos ejemplos de activos que probablemente se deprecian durante un período específico de tiempo.
Opuesto a la depreciación es la apreciación, que es el aumento en el valor de un activo durante un período de tiempo.
En general, los activos colocados en el servicio después de 1986 se deprecian utilizando la Recuperación de costos acelerada modificada Sistema, (MACRS). El término "MACRS" se refiere esencialmente a dos depreciaciones diferentes el Sistema de amortización general y el Sistema de amortización alternativo. El sistema de depreciación general es el más común y aplica la depreciación tasa contra el activo.
El Sistema de Depreciación Alternativo es diferente en que la depreciación se deduce durante períodos de tiempo más largos. Este sistema se usa generalmente para propiedad listada donde el uso comercial cae por debajo del 50% y para situaciones donde no se puede aplicar el Sistema de depreciación general. Pero no se aplica si el Se reclama la deducción fiscal estándar.
Valerie Calo Fundadora de los servicios de Valeria, es contadora, contadora de gestión certificada (CMA) y Advanced QuickBooks ProAdvisor que cuenta con más de 15 años de experiencia en contabilidad, impuestos, seguros, servicios de nómina, incluyendo nóminas retroactivas y asesoramiento comercial para sus clientes.
Para mas información sobre cualquier tema que se tocó se puede encontrar aquí.
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